取引の​記録と​振り返りを知る

日本証券業協会⁠↗（出典「取引報告書｜投資の時間｜日本証券業協会」を別のタブで開きます）は、​取引報告書（用語の説明を開く）を、​売買が​成立すると​数日後に​証券会社から​郵送される​（または​電子書面で​交付される）、​取引の​内容が​記載された​報告書と​説明しています。​約定日、​売り​買いの​別、​銘柄名、​株数、​売買単価、​委託手数料、​受渡代金などが​書かれており、​注文内容に​誤りが​ないか​確認し、​誤りが​あれば​直ちに​取引先に​連絡する​必要が​あると​述べています。

自分で​残す記録の​項目は、​この報告書の​記載を​参考に​考えられます。​売買の​理由は​報告書に​載らないため、​書き残すなら​自分で​書くことに​なります。

やさしく​言うと、​日付・数量・価格・​手数料は​事業者の​書類にも​載っていますが、​売買の​理由だけは​書類に​載らないので、​自分で​書かないと​残りません。

日本証券業協会（この節の出典の一覧へ）は、​特定口座年間取引報告書（用語の説明を開く）を、​特定口座（用語の説明を開く）内の​年間の​譲渡損益等を​証券会社や​金融機関で​計算して​記載した​書類と​説明しています。​顧客と​所管の​税務署へ​交付されます。​特定口座は、​納税に​かかわる​投資家の​負担を​軽減する​ために​設けられた​制度で、​開設時に​「源泉徴収（用語の説明を開く）あり」か​「源泉徴収なし​（確定申告（用語の説明を開く）が​必要）」を​選ぶと​しています。

同じ説明は、​一般​口座や​他の​証券会社の​特定口座との​損益通算（用語の説明を開く）、​譲渡損失の​繰越控除（用語の説明を開く）の​特例を​受けるには、​確定申告が​必要と​しています。​暗号資産では、​国税庁⁠↗（出典「暗号資産等に関する税務上の取扱いについて（情報）」を別のタブで開きます）が​暗号資産交換業者に​「年間取引報告書」の​交付を​お願いし​ています。

やさしく​言うと、​1回ごとの​記録は​取引報告書、​1年分の​まとめは​年間の​報告書、と​書類が​分かれています。

国税庁（この節の出典の一覧へ）の​タックスアンサー​（令和8年4月1日時点の​法令等と​表示）は、​上場株式等に​係る​譲渡所得等の​金額を、​総収入金額​（譲渡価額）から​必要経費​（取得費＋委託手数料等）を​引いて​計算すると​説明しています。​同じ銘柄を​2回以上に​分けて​買い、​一部を​売った​場合は、​総平均法に​準ずる​方法で​求めた​1単位当たりの​金額を​基に、​取得費を​計算すると​説明しています。

やさしく​言うと、​買った​日・数量・金額の​記録が​そろっていないと、​この計算の​材料が​足りなく​なります。

国税庁（この節の出典の一覧へ）の​「暗号資産等に​関する​税務上の​取扱いに​ついて​（情報）」​（令和7年12月）は、​取引履歴を​残していないため取得価額や​売却価額が​分からない​場合の​確認方法を、​取引の​区分ごとに​示しています。​国内の​暗号資産交換業者を​通じた​取引は、​手もとに​年間取引報告書が​なければ、​業者に​（再）​交付を​依頼すると​しています。

国外の​業者や​個人間の​取引は、​購入や​売却に​使った​銀行口座の​出入金の​状況や、​取引履歴と​業者が​公表する​取引相場から、​価額を​確認する​方法が​例に​挙げられ​ています。​年間取引報告書には、​年始数量、​年中購入数量・金額、​年中売却数量・金額、​移入・移出数量、​年末数量、​支払手数料などが​記載され、​様式は​業者に​よって​異なる​場合が​あります。

国税庁は、​年間取引報告書を​基に​「暗号資産の​計算書」を​作成すると、​所得金額を​簡便に​計算できると​しています。​暗号資産の​税金の​基本は、​レッスン​「暗号資産と​税金の​基本を​知る」で​扱いました。

やさしく​言うと、​暗号資産でも、​いつ・どれだけ・いくらで​売買したかの​記録が、​税の​計算の​材料に​なります。

金融広報中央委員会⁠↗（出典「行動経済学の金融教育への応用の重要性」を別のタブで開きます）の​2012年の​論文は、​自信過剰（用語の説明を開く）の​例と​して、​手数料を​考慮しないまま、​金融商品の​売買を​短期間に​繰り返し、​手数料の​支払いがかさむ​ケースを​挙げています。​成功は​自分の​実力、​失敗は​偶然の​せいにしがちな​傾向が​背景に​ある、​とも​説明しています。

アメリカの​研究者らが​2000年に Journal of Finance⁠↗（出典「Trading Is Hazardous to Your Wealth: The Common Stock Investment Performance of Individual Investors」を別のタブで開きます） に​発表した​論文は、​ある証券会社の​66,465世帯の、​1991年から​1996年の​記録を​調べています。​月ごとの​売買が​多い​世帯と​少ない​世帯で、​手数料などを​引く​前の​成績は​ほとんど​違いませんでしたが、​引いた​あとの​収益率は、​売買の​多い​世帯の​ほうが​低かったと​報告しています。​論文は、​自信過剰が​高い​売買頻度を​説明しうると​述べています。

やさしく​言うと、​売買の​回数と​手数料の​記録は、​自分の​取引の​傾向を​知る​材料に​なります。

Social Cognition⁠↗（出典「Hindsight Bias: On Being Wise After the Event」を別のタブで開きます） 誌の​2007年の​概説は、​後知恵​バイアス（用語の説明を開く）を、​結果を​知った​あとで、​前から​分かっていたように​感じる​傾向​（結果を​知ってから​賢くなる​傾向）と​説明しています。​代表的な​研究と​して、​Fischhoffと​Beythが、​事前に​出された​予測と、​結果を​知った​あとに​思い出された​予測を​比べた​ものを​挙げています。​人は、​実際の​予測より、​結果に​近い​予測を​したと​思い出す傾向が​見られました。

概説は、​この傾向が​経験から​学ぶ力を​妨げうると、​研究で​論じられてきたと​述べています。​一方で、​適応的な​学習の​自然な​副産物だと​する​見方も​あり、​学ぶ力との​関係を​直接​調べた​研究は、​驚く​ほど​少ないと​しています。​警告などで​この傾向を​減らす試みは、​成功が​限られていたとも​述べています。

この研究では、​事前の​予測が​記録と​して​残っていたので、​あとの​記憶と​比べる​ことができました。​売買の​理由を​取引の​時点で​書き残してあれば、​あとから​理由を​確かめる​材料に​なります。​ただし、​記録を​残せば​この傾向が​減ると、​資料に​書かれているわけでは​ありません。

やさしく​言うと、​結果を​知った​あとの​記憶は​変わる​ことが​あり、​そのときの​理由は、​そのときに​書いた​ものでしか​確かめられません。

このレッスンで​いう​振り返りは、​記録を​見返して、​事実と​当時の​理由を​確かめる​ことです。​記録の​付け方や、​振り返りで​売買を​どう​変えるかは、​ここでは​指示しません。​損益の​結果だけから、​判断が​正しかったか​どうかは​決められない​場合も​あります。

税の​計算に​ついては、​国税庁が、​チャットボットや​タックスアンサー、​電話相談​センターを​案内しています。​個別の​取引に​どう​当ては​まるかは、​税務署や​税理士などに​相談できます。

やさしく​言うと、​記録は​「あとで​確かめる​ための​材料」で、​何を​するかの​答えを​出す​ものでは​ありません。